Boetes bij schijnzelfstandigheid zzp'ers

Met de strengere handhaving vanaf 2025 wordt het belangrijker om te weten welke boetes en financiële risico's bij schijnzelfstandigheid horen en hoe je die voorkomt.

Gert Jan Op 't Landt

Eigenaar / Directeur

Sinds de invoering van de Wet DBA zijn opdrachtgevers en zzp'ers samen verantwoordelijk voor het voorkomen van schijnzelfstandigheid. Met de strengere handhaving per 1 januari 2025 wordt het nog belangrijker om te weten welke boetes en financiële risico's daarbij horen. In dit artikel leggen we uit wat je moet weten en hoe je onnodige boetes voorkomt. Lees daarbij ook ons artikel over schijnzelfstandigheid voorkomen en handhaving van de Wet DBA. Voor het voorkomen van fouten is de Belastingdienst-pagina geen nieuwe modelovereenkomsten meer relevant.

Inhoudsopgave

1Wat betekent de strengere handhaving per 1 januari 2025?
2Wat betekent de overgangsperiode voor opdrachtgevers?
3Welke boetes kunnen worden opgelegd?
4Hoe voorkom je deze boetes?
5Welke vragen krijgen we vaak?

Wat betekent de strengere handhaving per 1 januari 2025?

Het handhavingsmoratorium is opgeheven en controles nemen toe.
De Belastingdienst kijkt vooral naar de feitelijke arbeidsrelatie.
Bij aantoonbare inspanningen om schijnzelfstandigheid te voorkomen volgt eerst vaker een waarschuwing dan direct een zware boete.

Wat betekent de overgangsperiode voor opdrachtgevers?

Zachte landing

De zachte landing geeft opdrachtgevers ruimte om hun samenwerking op orde te brengen. Dat betekent niet dat je kunt afwachten. Als blijkt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid en een opdrachtgever daar bewust niets mee doet, kan de Belastingdienst dat als kwaadwillendheid zien. Daarom is het slim om nu al scherp te zijn op je samenwerkingen. Wil je ook het fiscale staartje op btw beter begrijpen, lees dan schijnzelfstandigheid en btw-correcties.

Welke boetes voor schijnzelfstandigheid kunnen worden opgelegd?

Mogelijke gevolgen zijn:

✗Naheffingen van loonbelasting en premies voor werknemersverzekeringen.
✗Een werkgeversbijdrage voor de Zorgverzekeringswet.
✗Correctieverplichtingen en boetes voor opdrachtgevers.
✗Navordering van inkomstenbelasting voor de opdrachtnemer.
✗Verlies van ondernemersvoordelen zoals zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling.

Hoe voorkom je deze boetes?

Werk stap voor stap aan minder risico:

1Wees op de hoogte van de Wet DBA en de criteria voor schijnzelfstandigheid.
2Maak van tevoren duidelijke afspraken met zzp'ers.
3Leg de samenwerking goed vast in een inkoopopdracht en een opdrachtovereenkomst.
4Voer periodieke beoordelingen uit en documenteer wat je doet.
5Borg dat de praktijk blijft aansluiten op wat je hebt afgesproken.

Stop met risico nemen

Bedrijven die aantoonbare stappen zetten om schijnzelfstandigheid te voorkomen, verkleinen de kans op boetes en naheffingen aanzienlijk.

Meer informatie voor opdrachtgevers Meer informatie voor opdrachtnemers

Blijf up-to-date over de wet DBA

Schrijf je in voor onze DBA-update en ontvang de belangrijkste ontwikkelingen rond schijnzelfstandigheid en handhaving.

Welke vragen krijgen we vaak over boetes bij schijnzelfstandigheid?

Krijg je meteen een boete als er iets niet goed is?

Niet per se. De Belastingdienst kijkt eerst naar de onderbouwing en naar de vraag of je aantoonbaar hebt geprobeerd de samenwerking goed in te richten. Wie structureel niets doet, loopt natuurlijk wel veel sneller tegen boetes en correcties aan.

Wat betekent een zachte landing in de praktijk?

Dat er ruimte is om je samenwerking op orde te brengen voordat de zwaarste sancties volgen. Het is dus geen vrijstelling, maar vooral een kans om te laten zien dat je actief werkt aan een betere inrichting en aan aantoonbare zelfstandigheid.

Wat is de beste eerste stap om boetes te voorkomen?

Breng alle lopende zzp-samenwerkingen in kaart, toets op gezag en inbedding en leg de afspraken concreet vast. Daarmee verklein je niet alleen het risico op boetes, maar maak je ook beter inzichtelijk waarom de samenwerking wél als zelfstandig kan worden gezien.

Ben je opdrachtgever?

Zorg dat jouw inhuurproces klaar is voor handhaving.

Plan een gratis gesprek

Ben je zzp'er?

Check of jouw samenwerking echt zelfstandig genoeg is.

Bekijk jouw mogelijkheden